[ 李純貴 ]——(2002-5-13) / 已閱54203次
論商業(yè)銀行中的貸款風(fēng)險(xiǎn)及其防范
趙玉寶 李純貴
安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)法學(xué)院法學(xué)研究所
摘要:金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心,隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,他已廣泛滲透社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的諸多方面,金融的發(fā)展、高效和穩(wěn)健運(yùn)作已成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速、健康發(fā)展的基本條件，但是從司法實(shí)踐來(lái)看，近年來(lái)，金融糾紛和金融犯罪不僅數(shù)量上日趨上升，而且種類也在增多，形形色色金融糾紛和金融犯罪的出現(xiàn)，在很大程度上妨礙了金融的發(fā)展，如何及時(shí)解決各類金融糾紛，化解各種隱患，增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)和抗御金融風(fēng)險(xiǎn)的能力，成為實(shí)踐中亟需解決的問(wèn)題。
關(guān)鍵字：商業(yè)銀行（Commerical Bank）貸款（loan）風(fēng)險(xiǎn)（risk）防范（avert）
一、 商業(yè)銀行概述
（一） 商業(yè)銀行的概念及其法律地位
1． 商業(yè)銀行的概念
商業(yè)銀行英譯為（Commericd Bank）是指提供金融中介和交易服務(wù)機(jī)構(gòu)，以經(jīng)營(yíng)工商業(yè)存放款為主要業(yè)務(wù)，并以利潤(rùn)為其主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。在整個(gè)金融體系中，只有商業(yè)銀行能夠吸收使用支票的活期存款，發(fā)放中長(zhǎng)期貸款，并由此創(chuàng)造存款貸幣 ，因而，商業(yè)銀行是金融體系主體。
2． 商業(yè)銀行和法律地位
我國(guó)從《商業(yè)銀行法》第2條規(guī)定：“本法所稱的商業(yè)銀行是指依照本法和《中華人民共和國(guó)公司法》設(shè)立的吸收公眾存款，發(fā)放貸款，辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人”，該條規(guī)定明確了我國(guó)商業(yè)銀行的法律定義和法律地位。
1） 商業(yè)銀行是企業(yè)法人，企業(yè)法人是從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)以獲取利潤(rùn)，創(chuàng)造社會(huì)財(cái)富，擴(kuò)大社會(huì)積累為目的，實(shí)行獨(dú)立核算的法人，商業(yè)銀行屬于金融企業(yè)，因而被賦予了企業(yè)法人的資格和地位。
2） 商業(yè)銀行是依照《公司法》和《商業(yè)銀行法》設(shè)立的企業(yè)法人。
商業(yè)銀行作為法人，自然應(yīng)當(dāng)具備法人的條件，其中之一就是依法設(shè)立。
商業(yè)銀行作為現(xiàn)代金融企業(yè)，其組織形式法律規(guī)定為有限責(zé)任公司和股份有限公司，因而其設(shè)立應(yīng)依照《公司法》來(lái)進(jìn)行。
3） 商業(yè)銀行是吸收公眾存款，發(fā)放貸款，辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。
商業(yè)銀行所從事的業(yè)務(wù)主要有吸收資金來(lái)源的業(yè)務(wù)，運(yùn)用資金的業(yè)務(wù)和以代理人身份辦理委托事項(xiàng)，從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)，這三類分別被稱為負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)。目前，我國(guó)商業(yè)銀行最典型，最主要是負(fù)債業(yè)務(wù)，資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)分別是吸收公眾存款發(fā)放貸款和辦理結(jié)算。這樣就明確了商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)范圍，從而將商業(yè)銀行與其他金融企業(yè)，非金融機(jī)構(gòu)區(qū)分開(kāi)來(lái)。
（二） 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)及貸款投放
商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)具有廣泛性、綜合性，一般分為資產(chǎn)業(yè)務(wù)，負(fù)債業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)三種，其中前兩種為信用業(yè)務(wù)，后一種為非信用業(yè)務(wù)。
資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行將集中的資金加以運(yùn)用的業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行從吸收資金鐵成本與發(fā)放貸款利息收入，投資收益的差額中獲取收入，形成銀行利潤(rùn)。資產(chǎn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行獲取收入的主要途徑，主要通過(guò)銀行貸款，辦理票據(jù)貼現(xiàn)和買賣政府的債券等方式進(jìn)行。
1． 發(fā)放短期、中期和長(zhǎng)期貸款
貸款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行最重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，貸款收入也是商業(yè)銀行收入的最主要來(lái)源。貸款按期限可分為活期貸款、定期貸款和透支三類，定期貸款又可分為短期貸款（1年以下），中期貸款（1-5年）和長(zhǎng)期貸款（5年以上）三類。
2． 辦理票據(jù)貼現(xiàn)
票據(jù)貼現(xiàn)是指票據(jù)持有者將未到期的票據(jù)交與銀行，銀行按票據(jù)面額扣除貼現(xiàn)利息后付現(xiàn)款給票據(jù)持有人的行為，屬于商業(yè)銀行的一種短期放款。可貼現(xiàn)的票據(jù)有銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、政府債券等。
3． 買賣政府債券
買賣政府債券是銀行證券投資業(yè)務(wù)的一部分。銀行證券投資是指銀行為增強(qiáng)資產(chǎn)的收益性和流動(dòng)性把資金投放可有價(jià)證券的經(jīng)濟(jì)行為，又稱銀行投資業(yè)務(wù)。它是商業(yè)銀行僅次于貸款的一項(xiàng)重要資產(chǎn)業(yè)務(wù)。也是銀行收入的重要來(lái)源之一，政府債券風(fēng)險(xiǎn)小、期限較短、收益固定，變現(xiàn)能力強(qiáng)，因而買賣政府債券是商業(yè)銀行的一項(xiàng)重要業(yè)務(wù)，他有利于保持資產(chǎn)流動(dòng)性提高銀行收益，也為中央銀行實(shí)施間接宏觀調(diào)控創(chuàng)造了條件。
為了保障信貸資產(chǎn)的效益性、安全性和流動(dòng)性，商業(yè)銀行發(fā)放貸款必須與借款人簽訂借款合同，借款合同只有全面履行，才能實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。
1． 簽訂借款合同，貸款的最后審批后，由信貸員通知借款單位簽訂借款合同，貸款經(jīng)分行“貸款審批委員會(huì)”評(píng)審批準(zhǔn)后，由經(jīng)辦人負(fù)債按照貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的有關(guān)規(guī)定，與借款人簽訂《抵押借款合同》或《擔(dān)保借款合同》按分期還款計(jì)劃分主借發(fā)放貸款。
2． 填制借據(jù)、借款合同簽訂后，借款單位依據(jù)合同填寫借據(jù)，加蓋借款單位銀行預(yù)留而鑒，由信貸員，支行營(yíng)業(yè)部主任審查借款單位印鑒、金額、利率、用途是否與合同一致。
(三)投資（Invesgate）與(risk)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系
對(duì)于所有的投資者（Investgator）來(lái)說(shuō)，理想的投資（Invesgate）目標(biāo)卻是相同的，即在最短的時(shí)間內(nèi)，以最小的風(fēng)險(xiǎn)（risk）獲得最大的收益（benefioiary）。
在金融市場(chǎng)上存在四種風(fēng)險(xiǎn)與收商組合而成的投資機(jī)會(huì)：1．低風(fēng)險(xiǎn)與高收益；2．高風(fēng)險(xiǎn)與低收益；3．低風(fēng)險(xiǎn)與低收益；4．高風(fēng)險(xiǎn)與高收益，（如圖）所示 Y
風(fēng)險(xiǎn)
0 收益 X
顯然,第一種情況幾乎不存在,因?yàn)檫@是投資者人人期望之所在,即便有這種機(jī)會(huì),投資者必趨之若鶩,價(jià)格也會(huì)上升,收益也會(huì)相對(duì)降低.第二類幾乎不會(huì)涉足.所以在金融市場(chǎng)上,基本上只有兩種投資機(jī)會(huì)供投資者選擇低風(fēng)險(xiǎn)與低收益,高風(fēng)險(xiǎn)與高收益,高風(fēng)險(xiǎn)與高收益.對(duì)于投資者來(lái)說(shuō),要獲得高收益,就必須承受高風(fēng)險(xiǎn),高收益必然伴隨有高風(fēng)險(xiǎn).擔(dān)反過(guò)來(lái)說(shuō),若投資者承擔(dān)了高風(fēng)險(xiǎn),卻不一定能確保高收益,因?yàn)楦唢L(fēng)險(xiǎn)的含意本身就是不確定,高風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)果可能是高收益,也可能是低收益,甚至可能是高損失,收益是以風(fēng)險(xiǎn)為低價(jià)的,同樣,要使投資者心甘情愿地承擔(dān)一份風(fēng)險(xiǎn),必須以一定的收益為回報(bào)或補(bǔ)償,風(fēng)險(xiǎn)越大,補(bǔ)償也應(yīng)該越高.所以風(fēng)險(xiǎn)是以收益為報(bào)酬的,它們成正比地相互交換,風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系可以用下面式子來(lái)表示:
收益率=無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率+風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償
二、 貸款的風(fēng)險(xiǎn)及種類
（一） 貸款風(fēng)險(xiǎn)的概念
風(fēng)險(xiǎn)源于事物的不確定性，是一種損失或收益的機(jī)會(huì)。風(fēng)險(xiǎn)就是“未來(lái)的收益的不確定性程度”，風(fēng)險(xiǎn)是“損失發(fā)生的不確定性”。貸款風(fēng)險(xiǎn)即是商業(yè)銀行在提供金融中介和交易服務(wù)中損失發(fā)生不確定性，即在債權(quán)已屆請(qǐng)償期而無(wú)法收回本息的一種可能性。
（二） 貸款風(fēng)險(xiǎn)的種類
貸款風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行在具經(jīng)營(yíng)過(guò)程中由于各種不確定的因素，使實(shí)際收益和預(yù)期收益發(fā)生一定的偏差，從而蒙受損失和獲得額外收益的機(jī)會(huì)或可能，它包括兩個(gè)方面，其一為損失風(fēng)險(xiǎn)，其二為收益風(fēng)險(xiǎn)。在這里我們主要是討論貸款風(fēng)險(xiǎn)的防范，即損失風(fēng)險(xiǎn)的防范。商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的防范，主要又是不良貸款的防范。根據(jù)國(guó)際慣例按照風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為五種不同的檔次：（1）正常（2）關(guān)注（3）次級(jí)（4）可疑（5）損失。后三種為不良貸款，其主要的表現(xiàn)形式有以下幾種。
（1）不能還貸：
不能還貸指商業(yè)銀行在貸款款項(xiàng)撥出后，在采取所有可能的法律措施和一切必要的法律程序之后其本息仍然無(wú)法收回或只能收回極少的一部分。不能還貸款大多是因關(guān)系貸款或政府性指令拔款或工作人員違規(guī)放款造成的，是最嚴(yán)重的不良貸款，往往是銀行款項(xiàng)拔出時(shí)就注定呆帳的貸款，應(yīng)堅(jiān)決予以杜決。
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