[ 張在禎 ]——(2011-1-18) / 已閱18672次
（三）加強信貸營銷管理，做好貸前調(diào)查貸后檢查。原則上，出口退稅賬戶托管貸款對象應當為信譽良好，沒有非法逃套匯和偷騙稅行為，近年內(nèi)有穩(wěn)定的出口業(yè)績，財務健全的各類出口企業(yè)。只要借款人是信譽良好具有一定實力的企業(yè)，就可以防止騙稅、防止經(jīng)濟糾紛，當然也就避免出口退稅托管賬戶被法院凍結。我們商業(yè)銀行要主動與各級稅務海關部門、外經(jīng)貿(mào)主管部門溝通合作，在切實改進金融服務，提高服務效率的同時，還要根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和《貸款通則》的有關規(guī)定，加強貸款營銷管理，嚴格貸前調(diào)查、貸時審查和貸后檢查，切實防范貸款風險，確保此項貸款業(yè)務的穩(wěn)步發(fā)展。
（四）適當放寬借款期限，合理確定質(zhì)押率。《通知》規(guī)定，出口退稅賬戶托管貸款期限最長不超過1年，貸款比例原則上最高不得超過企業(yè)應得退稅款的70%。應當說確定這一貸款比例有利于防范貸款風險，但是在實際貸款營銷過程中，由于行業(yè)競爭比較激烈、尋找優(yōu)質(zhì)客戶比較困難等因素，各貸款銀行都不同程度地提高了貸款比例。而受退稅時間進度的影響，逾期貸款利息可能存在一定風險。因此銀行應當適當放寬借款期限，合理確定貸款質(zhì)押率，以避免逾期貸款利息風險。
（五）盡量增加輔助擔保措施，確保信貸資產(chǎn)安全。《通知》規(guī)定，必要時商業(yè)銀行可根據(jù)貸款風險程度要求出口企業(yè)提供其他擔保。商業(yè)銀行可根據(jù)貸款風險程度，要求借款人提供出口退稅款質(zhì)押以外的保證、抵押、質(zhì)押等貸款擔保。特別是在明知借款人實力不強的情況下，為防止出口退稅款再發(fā)生問題，最有效的方法就是要求借款人提供出口退稅款質(zhì)押以外的其他輔助擔保措施。
（六）及時向政府部門呼吁，取得各級政府的支持。《通知》規(guī)定，各級外經(jīng)貿(mào)主管部門要及時向商業(yè)銀行通報出口退稅政策變動情況和出口企業(yè)的經(jīng)營情況，向商業(yè)銀行提供信譽良好的企業(yè)名單。因此，我們商業(yè)銀行應當主動與政府有關部門保持密切聯(lián)系，以獲取有關借款企業(yè)信息。出口退稅托管賬戶存款凍結案發(fā)生后，商業(yè)銀行應當通過有關會議積極向銀行監(jiān)管機構、外經(jīng)貿(mào)委、國稅局和財政局等部門反映有關情況，以促成政府有關部門采取積極、穩(wěn)妥而靈活的其他解決措施。
注：
①⑤《解放日報》2003年4月23日第7版《商業(yè)銀行規(guī)避“退稅壞帳”》。
②《上海金融》2003年第11期《銀行出口退稅質(zhì)押貸款的法律風險與防范》。
③④李國光主編《解讀最高人民法院司法解釋民事卷（1997～2002）》第297頁。
【作者簡介】
張在禎，1962年1月出生，男，漢族，山東省青州市人。華東政法大學1988屆法學學士、1993屆法學碩士。中共黨員。高級經(jīng)濟師，注冊企業(yè)法律顧問，注冊公司律師，中國國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會金融專業(yè)委員會仲裁員。上海銀行總行合規(guī)部副總經(jīng)理。
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