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圖書內容簡介

叢書總序
內容提要
縮略語表
前言
一、研究課題的緣起
二、學術史回顧及其評析
三、基本框架及研究內容
第一章 跨境資產證券化法律與私人權威機構
第一節 跨境資產證券化的基本概念
一、資產證券化的定義
二、跨境資產證券化的定義
第二節 跨境資產證券化法律與私人治理：制度需求
一、跨境資產證券化對法律制度供給能力的需求
二、跨境資產證券化對法律制度供給模式的需求
第三節 私人權威機構：跨境資產證券化中的立法主體
一、私人權威機構的基本論述
二、跨境資產證券化中的私人權威機構
三、私人權威機構立法的理論基礎
第四節 跨境資產證券化中的國家治理
一、全球治理理論中的國家
二、跨境資產證券化中的國家立法
第二章 信用評級機構的私人治理法律問題
第一節 信用評級與信用評級機構
一、資產證券化中的信用評級
二、信用評級機構
三、信用評級機構參與治理的問題
四、信用評級機構的約束機制
第二節 NRSRO監管模式
一、安然事件前的NRSRO制度
二、安然事件與NRSRO制度的發展
三、針對NRSRO不當行為的訴訟救濟
第三節 信用評級機構的跨境監管
一、信用評級機構的跨境服務
二、對信用評級機構跨境服務的規制
三、中國對跨境資產證券化中信用評級機構的監管
第三章 會計準則制定機構的私人治理法律問題
第一節 會計準則與跨境資產證券化
一、跨境資產證券化中的會計準則
二、會計準則的規范性分析
第二節 美國FASB的私人治理法律問題
一、英美會計準則有關資產證券化的規定
二、會計準則制定機構的國別模式
三、美國FASB的組織結構
四、FASB中的私人治理：委托一代理的困境
第三節 IASB的私人治理法律問題
一、IASB的組織結構
二、IASB中的利益關系
第四節 中國的會計準則制定模式：走向私人治理
一、中國的模式選擇問題
二、我國的應對之策
第四章 律師的私人治理法律問題研究
第一節 跨境資產證券化中的律師：一般性分析
一、律師的功能分析
二、律師在跨境資產證券化中的作用
第二節 律師立法與跨境資產證券化法律的發展
一、Lex Juris的分析
二、律師參與立法的正當性分析
三、對Lex Juris的定性
第三節 律師立法的規范性缺陷與國家規制
一、律師的中立性困境
二、律師立法的規制體系
三、律師跨境立法的法律壁壘
第五章 跨境資產證券化法律與私人參與治理：總體分析
第一節 跨境資產證券化法律的形成
一、法律定義的重新理解
二、跨境資產證券化法律
三、私人參與跨境資產證券化立法的問題
第二節 私人權威機構治理的民主赤字分析
一、私人參與治理的民主赤字表現
二、私人權威機構與民主標準關系的審視
結語
參考文獻
后記

圖書目錄

在經濟全球化的背景下，越來越多的金融活動地超出一國的政治和地理邊界，以期在全球范圍內實現金融資源的有效配置。金融活動的全球化對現有國家自上而下的單向垂直監管制度提出了挑戰，客觀上要求對現有的金融監管制度進行相應的回應性改革，實現監管模式從“統治”到“治理”的轉變。與此同時，國際法理論也正經歷著深刻的結構性變革，私人在國際法中的主體性身份日益得到重視。在國際金融法領域，私人的作用尤其明顯，持續創新的國際金融活動以及高度復雜的金融交易結構使國家在實施金融監管時面臨著監管成本過高、監管滯后甚至形同虛設的窘境，從而為專業性中介機構參與創制金融規則、實現金融治理全球化提供了豐富的發展空間。專業性中介機構的積極參與在某種程度上改變了國際金融法的法律結構，同時也要求國家對專業性中介機構的治理行為進行必要而有效的規制。
作為國際金融活動中方興未艾的領域，跨境資產證券化集中體現了國際金融法的這一轉變趨勢。盡管在跨境資產證券化領域內，國家仍然發揮著重要的監管和導向作用，但信用評級機構、會計準則制定機構和律師等專業性中介機構，或者通過設計具體交易的結構，或者通過制定通用性的金融技術標準，引導并規范跨境資產證券化的整個流程，不僅僅影響著既有的國內法或國際法律規則的實施效果，而且在事實上主導著跨境資產證券化規則體系的形成。鑒此，作者擬從私人治理入手來探尋私人在跨境資產證券化領域內的作用，重點分析私人促成跨境資產證券化規則體系形成的法律過程及其相應的規范性問題。
全文分為前言、正文及結語三大部分，其中正文分為五章。
在前言中，筆者對研究課題的確定予以說明，對既有的研究成果加以簡要的評析，并介紹了本文的基本理論框架，以及擬闡述、分析的主要問題。
第一章，筆者首先對跨境資產證券化運作的基本流程進行闡述，指出跨境資產證券化的本質特征對傳統的國際法理論提出了挑戰。金融創新領域內傳統的國家監管模式面臨滯后性、低效率等諸多問題，相對而言，私人尤其是私人權威機構，在促進資產證券化的跨境運作并提供制度保障方面發揮著相當重要的作用。
第二章，筆者對信用評級機構的私人治理問題進行分析。私人性質的信用評級機構引發了私人參與公共治理的規范性問題。筆者圍繞信用評級機構參與治理所引發的問題，著重分析美國的NRSRO制度，探析如何建立適當的制度防范信用評級機構參與治理所可能發生的弊端。
第三章，筆者對會計準則制定機構參與治理的規范性問題進行分析。由于多重委托關系的存在，會計準則制定機構可能被公司等利益集團所俘獲。筆者就此對會計準則制定機構的規范性問題進行深入分析，將其從國內層面的FASB擴展到國際層面的IASB，并在此基礎上探討我國的會計準則制定模式。
第四章，筆者首先闡述了律師在跨境資產證券化中的地位和作用，引介“Lex Juris”這一概念，并將其與“Lex Merlcatoria”進行比較，認為應在一定程度上承認律師立法的作用。
第五章，筆者對私人參與全球金融治理所面臨的問題進行總體性分析。私人的參與有助于提高金融市場治理的效率卻面臨著傳統理論中難以解決的規范性困境。但筆者認為，私人在促進效率方面的功用應可以緩解規范性問題的質疑，而且可以通過決策透明和信息公開等程序的改善來解決規范性困境。
結語部分，筆者認為，盡管私人參與治理會導致規范性問題，承認私人立法也面臨諸多理論上的困難，但應對此抱寬容態度，承認其在一定領域內的有限立法權力。

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