- 編號：18160
- 書名：稅法學教程(高等學校法學系列教材)
- 作者：陳少英
- 出版社：北大
- 出版時間：2005年3月
- 入庫時間：2005-4-10
- 定價：52元
- 特價：44.2元，85折，省7.8元！
圖書內容簡介
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圖書目錄
第一編稅法總論
第一章稅收的基本原理……………………………………………………（1)
第一節 現代國家與稅收………………………………………………(1)
第二節 稅收內涵的界定………………………………………………(3)
第三節 稅收的根據……………………………………………………(6)
第四節 稅收的分類……………………………………………………(9)
本章小節…………………………………………………………………(13)
思考題………………………………………………………………(13)
第二章稅法概述……………………………………………………………(14)
第一節 稅法的概念與特征……………………………………………(14)
第二節 稅法的性質與作用……………………………………………(16)
第三節 稅法的地位與體系……………………………………………(19)
第四節 稅法的淵源和效力……………………………………………(26)
本章小節…………………………………………………………………(31)
思考題……………………………………………………………………(31)
第三章稅法的歷史沿革……………………………………………………(32)
第一節 西方國家的稅法………………………………………………(32)
第二節 中國歷史上的稅法……………………………………………(38)
第三節 新中國的稅法…………………………………………………(42)
本章小節…………………………………………………………………(54)
思考題…………………………………………………………………(54)
第四章稅法的基本原則……………………………………………………(55)
第一節 稅收法律主義原則……………………………………………(55)
第二節 稅收公平主義原則……………………………………………(59)
第三節 稅收誠信主義原則……………………………………………(63)
本章小節………………………………………………………………(67)
思考題……………………………………………………………………(67)
第五章稅收法律關系……………………………………………………(68)
第一節 稅收法律關系概述……………………………………………(68)
第二節 稅收法律關系的性質…………………………………………(69)
第三節 稅收法律關系的平等性………………………………………(73)
第四節 稅收法律關系的要素…………………………………………(84)
本章小節…………………………………………………………………(89)
思考題……………………………………………………………………(89)
第六章稅法的運行…………………………………………………………(90)
第一節 稅收立法………………………………………………………(90)
第二節 稅法適用……………………………………………………(96)
第三節 稅法解釋………………………………………………………(104)
第四節 稅法漏洞補充…………………………………………………(107)
本章小節…………………………………………………………………(110)
思考題……………………………………………………………………(110)
第七章稅法構成要素………………………………………………………(111)
第一節 稅法構成要素概述……………………………………………(111)
第二節 稅收實體法的構成要素………………………………………(113)
第三節 稅收程序法的構成要素………………………………………(122)
本章小節…………………………………………………………………(125)
思考題……………………………………………………………………(125)
第八章稅收債務法原理……………………………………………………(126)
第一節 稅收債務法概述………………………………………………(126)
第二節 稅收之債的運行………………………………………………(128)
第三節 稅收之債的保全與擔保………………………………………(135)
第四節 稅收之債的優先效力…………………………………………(138)
本章小節…………………………………………………………………(141)
思考題……………………………………………………………………(141)
第二編稅收債務法
稅收債務法之一流轉稅法律制度
緒論……………………………………………………………………………(142)
第一章增值稅法律制度……………………………………………………(147)
第一節 增值稅法律制度概述…………………………………………(147)
第二節 我國增值稅法律制度…………………………………………(150)
第三節 增值稅的征收與管理…………………………………………(161)
第四節 我國增值稅法律制度評析…………………………………(170)
本章小結………………………………………………………………(173)
思考題…………………………………………………………………(173)
第二章消費稅法律制度…………………………………………………(174)
第一節 消費稅法律制度概述…………………………………………(174)
第二節 我國消費稅法律制度………………………………………(176)
第三節 消費稅的征收與管理…………………………………………(185)
第四節 我國消費稅制度評析…………………………………………(187)
思考題……………………………………………………(190)
第三章營業稅法律制度……………………………………………………(191)
第一節 營業稅法律制度概述…………………………………………(191)
第二節 我國營業稅法律制度…………………………………………(193)
第三節 營業稅的征收與管理…………………………………………(205)
第四節 我國營業稅制度評析…………………………………………(207)
思考題……………………………………………………………………(210)
第四章關稅法律制度………………………………………………………(211)
第一節 關稅法律制度概述……………………………………………(211)
第二節 我國關稅法律制度……………………………………………(219)
第三節 關稅的征收與管理……………………………………………(225)
第四節 wTO與中國關稅制度………………………………………(228)
第五節 船舶噸稅法律制度……………………………………………(232)
思考題……………………………………………………………………(233)
第五章證券交易稅法律制度………………………………………………(234)
第一節 我國現行證券稅制結構分析…………………………………(234)
第二節 我國證券交易稅法律制度構建的探討………………………(237)
思考題……………………………………………………………………(239)
稅收債務法之二所得稅法
緒論……………………………………………………………………………(240)
第一章企業所得稅法………………………………………………………(244)
第一節 企業所得稅法概述……………………………………………(244)
第二節 我國企業所得稅的納稅人和征稅對象………………………(250)
第三節 我國企業所得稅的稅率………………………………………(253)
第四節 我國企業所得稅的計稅依據和應納稅額的計算……………(255)
第五節 我國企業所得稅資產的稅務處理……………………………(262)
第六節 我國企業所得稅稅收優惠……………………………………(266)
第七節 我國企業所得稅征收管理……………………………………(271)
第八節 我國企業所得稅的制度評析…………………………………(276)
本章小結…………………………………………………………………(281)
思考題……………………………………………………………………(282)
第二章個人所得稅法………………………………………………………(283)
第一節 我國個人所得稅法概述………………………………………(283)
第二節 我國個人所得稅的納稅人和征稅對象………………………(289)
第三節 我國個人所得稅的稅率………………………………………(293)
第四節 我國個人所得稅應納稅所得額的確定………………………(294)
第五節 我國個人所得稅的稅收優惠…………………………………(302)
第六節 我國個人所得稅境外所得的稅額扣除………………………(305)
第七節 我國個人所得稅的納稅申報和繳納…………………………(306)
第八節 我國個人所得稅的改革和創新………………………………(309)
本章小結…………………………………………………………………(312)
思考題…………………………………………………………………(313)
第三章農業稅法……………………………………………………………(314)
第一節 農業稅法概述…………………………………………………(314)
第二節 我國農業稅法的基本內容……………………………………(318)
第三節 我國牧業稅法…………………………………………………(321)
第四節 我國農業稅法的改革和創新…………………………………(324)
本章小結…………………………………………………………………(327)
思考題……………………………………………………………………(327)
第四章社會保障稅法………………………………………………………(328)
第一節 社會保障稅法概述……………………………………………(328)
第二節社會保障稅的基本內容…………………………………………（329）
第三節 世界主要國家的社會保障稅法簡介…………………………(331)
第四節 我國社會保障稅的立法展望…………………………………(334)
本章小結…………………………………………………………………(337)
思考題……………………………………………………………………(337)
稅收債務法之三財產稅和行為稅法律制度
第一章財產稅法律制度……………………………………………………(338)
第一節 財產稅法律制度概述…………………………………………(338)
第二節 我國資源稅法律制度…………………………………………(344)
第三節 我國房產稅法律制度…………………………………………(349)
第四節 我國城鎮土地使用稅法律制度………………………………(352)
第五節 我國耕地占用稅法律制度……………………………………(355)
第六節 我國契稅法律制度……………………………………………(357)
第七節 我國土地增值稅法律制度……………………………………(361)
第八節 我國車輛購置稅法律制度……………………………………(365)
第九節 我國遺產稅法律制度的探討…………………………………(367)
思考題……………………………………………………………………(371)
第二章行為稅法律制度……………………………………………………(372)
第一節 行為稅法律制度概述…………………………………………(372)
第二節 我國印花稅法律制度…………………………………………(374)
第三節 我國車船使用稅法律制度……………………………………(383)
第四節 我國城市維護建設稅法律制度………………………………(386)
第五節 我國屠宰稅法律制度…………………………………………(390)
第六節 我國筵席稅法律制度…………………………………………(392)
本章小結…………………………………………………………………(393)
思考題……………………………………………………………………(393)
第三編稅收程序法
緒論……………………………………………………………………………(394)
第一章稅收征管法概述……………………………………………………(401)
第一節 我國稅收征管法的立法沿革…………………………………(401)
第二節 稅收征管法的基本原則………………………………………(404)
思考題……………………………………………………………………(406)
第二章稅務管理法律制度…………………………………………………(407)
第一節 稅務登記法律制度……………………………………………(407)
第二節 賬簿憑證管理制度……………………………………………(419)
第三節 發票管理法律制度……………………………………………(424)
第四節 納稅申報法律制度……………………………………………(430)
本章小結…………………………………………………………………(436)
思考題……………………………………………………………………(436)
第三章應納稅款的確定制度………………………………………………(437)
第一節 應納稅款的核定制度…………………………………………(437)
第二節 應納稅款的調整制度…………………………………………(438)
思考題……………………………………………………………………(440)
第四章稅款征收的基本制度………………………………………………(441)
第一節 稅款征收制度概述……………………………………………(441)
第二節 納稅期限制度…………………………………………………(444)
第三節 稅款的補繳、追繳制度………………………………………(447)
第四節 退稅制度………………………………………………………(448)
第五節 稅收減免制度………………………………………………(449)
思考題……………………………………………………………………(450)
第五章稅款征收的保障制度……………………………………………(451)
第一節 稅收保全制度…………………………………………………(451)
第二節 稅收強制執行制度……………………………………………(454)
第三節 稅收保全和強制執行制度的完善……………………………(456)
思考題…………………………………………………………………(457)
第六章稅務檢查……………………………………………………………(458)
第一節 稅務檢查概述…………………………………………………(458)
第二節 稅務檢查的主要內容和范圍…………………………………(460)
第三節 稅務檢查中征納雙方的權利和義務…………………………(461)
思考題……………………………………………………………………(464)
第七章稅務代理……………………………………………………………(465)
第一節 稅務代理概述…………………………………………………(465)
第二節 稅務代理制度…………………………………………………(472)
第三節 稅收籌劃………………………………………………………(477)
第四節 稅務代理法律關系的確立、變更和終止……………………(480)
思考題……………………………………………………………………(481)
第四編稅收處罰法
第一章稅收處罰法概述……………………………………………………(482)
第一節 稅收處罰的概念和稅收處罰法的地位………………………(482)
第二節 稅收處罰的分類………………………………………………(484)
第三節 稅收行政處罰與稅收刑事處罰的關系………………………(486)
第四節 我國稅收處罰的法律依據……………………………………(488)
本章小結…………………………………………………………………(489)
思考題……………………………………………………………………(489)
第二章稅收行政處罰………………………………………………………(490)
第一節 稅收行政處罰的概念與特征…………………………………(490)
第二節 稅收行政處罰的原則…………………………………………(492)
第三節 稅收行政處罰的種類和設定…………………………………(495)
第四節 稅收行政處罰的主體、管轄和適用…………………………(499)
第五節 稅收行政處罰的程序…………………………………………(502)
第六節 稅收行政處罰的執行…………………………………………(506)
第七節 我國現行法律中的稅收行政違法行為及其處罰……………(509)
第八節 我國稅收行政處罰的立法及理論評析………………………(512)
本章小結…………………………………………………………………(515)
思考題……………………………………………………………………(515)
第三章稅收刑事處罰………………………………………………………(516)
第一節 稅收刑事處罰概述……………………………………………(516)
第二節 稅收犯罪………………………………………………………(518)
第三節 偷稅罪…………………………………………………………(522)
第四節 抗稅罪…………………………………………………………(524)
第五節 逃避追繳欠稅罪………………………………………………(527)
第六節 騙取出口退稅罪………………………………………………(529)
第七節 虛開增值稅專用發票、用于騙取出口
退稅、抵扣稅款發票罪………………………………………(531)
第八節 偽造、出售偽造的增值稅專用發票罪………………………(534)
第九節 其他稅收犯罪刑事處罰的規定………………………………(535)
第十節 我國稅收犯罪及刑事處罰的立法與理論評析………………(539)
本章小結…………………………………………………………………(543)
思考題……………………………………………………………………(543)
第五編稅務救濟法
第一章稅務救濟法概述……………………………………………………(544)
第一節 研究稅務救濟之邏輯起點——稅務行政爭議………………(544)
第二節 稅務救濟及其特征……………………………………………(546)
第三節 稅務救濟法概念及淵源………………………………………(550)
第四節 稅務救濟法的基礎……………………………………………(551)
第五節 稅務救濟法的模式……………………………………………(553)
第六節 稅務救濟法的特征……………………………………………(558)
第七節 稅務救濟法的作用…………………………………………(559)
本章小結…………………………………………………………………(561)
思考題……………………………………………………………………(561)
第二章稅務行政復議………………………………………………………(563)
第一節 稅務行政復議概述……………………………………………(563)
第二節 稅務行政復議的基本原則……………………………………(565)
第三節 稅務行政復議的范圍與管轄…………………………………(569)
第四節 稅務行政復議的程序…………………………………………(574)
第五節 稅務行政復議制度評析………………………………………(583)
本章小結…………………………………………………………………(591)
思考題……………………………………………………………………(591)
第三章稅務行政訴訟………………………………………………………(592)
第一節 稅務行政訴訟的概念及特征…………………………………(592)
第二節 稅務行政訴訟的原則…………………………………………(593)
第三節 稅務行政訴訟的受案范圍……………………………………(594)
第四節 稅務行政訴訟的管轄…………………………………………(596)
第五節 稅務行政訴訟的程序…………………………………………(598)
第六節 稅務行政訴訟的二審程序和再審程序………………………(603)
第七節 稅務行政訴訟的執行程序……………………………………(604)
第八節 稅務行政訴訟制度評析………………………………………(605)
本章小結…………………………………………………………………(607)
思考題……………………………………………………………………(608)
第四章稅務行政賠償………………………………………………………(609)
第一節 稅務行政賠償概述……………………………………………(609)
第二節 稅務行政賠償的范圍與方式…………………………………(612)
第三節 稅務行政賠償的請求人與行政賠償義務機關………………(614)
第四節 稅務行政賠償的程序…………………………………………(616)
第五節 稅務行政賠償制度評析………………………………………(619)
本章小結…………………………………………………………………(621)
思考題……………………………………………………………………(621)
主要參考書目…………………………………………………………………(622)
總計625頁
