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圖書內容簡介

沒有圖書簡介

圖書目錄

目 錄
導 論………………………………………………………………………(1)
一、國際稅法學的研究對象……………………………………………(1)
二、國際稅法學的地位…………………………………………………(2)
三、國際稅法學與其他相關學科的關系………………………………(3)
四、國際稅法學的研究方法……………………………………………(6)
第一編 總 論
第一章國際稅法概述………………………………………………………(11)
第一節 國際稅法的概念與性質………………………………………(11)
第二節 國際稅法的宗旨與作用………………………………………(18)
第三節 國際稅法的地位與體系………………………………………(22)
第四節 國際稅法的淵源………………………………………………(25)
第五節 國際稅收法律關系……………………………………………(28)
思考與理解………………………………………………………………(33)
課外閱讀資料……………………………………………………………(33)
第二章國際稅法的歷史演進………………………………………………(34)
第一節 國際稅法的歷史變遷…………………………………………(34)
第二節 wTO體制下國際稅法的發展趨勢 …………………………(44)
思考與理解………………………………………………………………(51)
課外閱讀資料……………………………………………………………(51)
第三章國際稅法的基本原則………………………………………………(52)
第一節 國際稅法基本原則概述………………………………………(52)
第二節 國家稅收主權原則……………………………………………(54)
第三節 國際稅收公平原則……………………………………………(56)
第四節 國際稅收中性原則……………………………………………(59)
第五節 國際稅收效率原則……………………………………………(61)
思考與理解………………………………………………………………(64)
課外閱讀資料……………………………………………………………(64)
第二編 稅收管轄權
第四章稅收管轄權概述……………………………………………………(65)
第一節 稅收管轄權的確立原則………………………………………(65)
第二節 屬人性質稅收管轄權…………………………………………(67)
第三節 屬地性質稅收管轄權…………………………………………(70)
第四節 各國稅收管轄權實施現狀……………………………………(72)
思考與理解………………………………………………………………(75)
課外閱讀材料……………………………………………………………(75)
第五章居民稅收管轄權的確立……………………………………………(76)
第一節 自然人居民身份的確認………………………………………(76)
第二節 法人居民身份的確認…………………………………………(81)
第三節 居民與非居民的納稅義務……………………………………(85)
思考與理解………………………………………………………………(89)
課外閱讀材料……………………………………………………………(89)
第六章來源地稅收管轄權的確立…………………………………………(90)
第一節 跨國所得來源地的判定………………………………………(90)
第二節 對跨國營業所得的征稅………………………………………(96)
第三節 對跨國勞務所得的征稅………………………………………(115)
第四節 對跨國投資所得的征稅………………………………………(125)
第五節 對跨國財產所得及價值的征稅………………………………(135)
思考與理解………………………………………………………………(141)
課外閱讀資料……………………………………………………………(142)
第三編 國際雙重征稅規制
第七章國際雙重征稅規制原理……………………………………………(143)
第一節 國際雙重征稅的概念…………………………………………(143)
第二節 國際雙重征稅的產生與表現形式……………………………(147)
第三節 國際雙重征稅的消除…………………………………………(149)
思考與理解………………………………………………………………(155)
課外閱讀資料…………………………………………………………(156)
第八章法律性國際雙重征稅的消除………………………………………(157)
第一節 免稅法…………………………………………………………(157)
第二節 抵免法…………………………………………………………(160)
第三節 扣除法與低稅法………………………………………………(169)
第四節 免稅法與抵免法在國際稅收協定中的應用…………………(171)
思考與理解………………………………………………………………(175)
課外閱讀材料…………………………………………………………(175)
第九章經濟性國際雙重征稅的消除………………………………………(176)
第一節 經濟性國際雙重征稅消除概述………………………………(176)
第二節 經濟性國際雙重征稅消除的國內法措施……………………(178)
第三節 經濟性國際雙重征稅消除的國際法措施……………………(180)
思考與理解………………………………………………………………(187)
課外閱讀材料……………………………………………………………(187)
第十章稅收饒讓抵免………………………………………………………(188)
第一節 稅收饒讓抵免概述……………………………………………(188)
第二節 稅收饒讓抵免的適用…………………………………………(201)
思考與理解………………………………………………………………(207)
課外閱讀資料……………………………………………………………(207)
第四編 國際逃稅與避稅規制
第十一章國際逃稅與避稅規制原理………………………………………(209)
第一節 國際逃稅與避稅的概念………………………………………(209)
第二節 國際逃稅的主要手段…………………………………………(213)
第三節 國際避稅的基本形態…………………………………………(214)
思考與理解………………………………………………………………(220)
課外閱讀資料……………………………………………………………(220)
第十二章國際逃稅與避稅的法律規制……………………………………(221)
第一節 國際逃稅與避稅的國內法規制………………………………(221)
第二節 國際逃稅與避稅的國際法規制………………………………(235)
思考與理解………………………………………………………………(239)
課外閱讀資料……………………………………………………………(239)
第十三章國際轉讓定價的法律規制………………………………………(240)
第一節 關聯企業轉讓定價規制概述…………………………………(240)
第二節 規制國際轉讓定價的方法……………………………………(246)
第三節 規制國際轉讓定價的征管程序………………………………(267)
第四節 中國轉讓定價的法律規制……………………………………(271)
思考與理解………………………………………………………………(276)
課外閱讀資料……………………………………………………………(276)
第十四章國際避稅地的法律規制…………………………………………(277)
第一節 國際避稅地的概念與特征……………………………………(277)
第二節 國際避稅地的形成類型………………………………………(284)
第三節 利用國際避稅地的主要形式…………………………………(286)
第四節 國際避稅地的規制措施………………………………………(291)
思考與理解………………………………………………………………(296)
課外閱讀資料……………………………………………………………(296)
第十五章國際稅收協定濫用的法律規制…………………………………(297)
第一節 國際稅收協定濫用的方式和法律性質………………………(297)
第二節 國際稅收協定濫用的規制措施………………………………(300)
思考與理解………………………………………………………………(308)
課外閱讀材料……………………………………………………………(308)
第五編 國際稅收協調
第十六章國際稅收協調原理………………………………………………(309)
第一節 國際稅收協調概述……………………………………………(309)
第二節 國際稅收協調的歷史演進……………………………………(311)
第三節 國際稅收協調的未來——由雙邊條約走向多邊條約………(316)
思考與理解………………………………………………………………(318)
課外閱讀資料……………………………………………………………(318)
第十七章所得稅國際協調…………………………………………………(319)
第一節 所得稅國際協調概述…………………………………………(319)
第二節 所得稅國際協定……………………………………………(321)
第三節 經合組織范本與聯合國范本…………………………………(326)
第四節 中國雙邊所得稅協定…………………………………………(334)
思考與理解………………………………………………………………(340)
課外閱讀資料……………………………………………………………(340)
第十八章商品稅國際協調…………………………………………………(341)
第一節 商品稅國際協調概述…………………………………………(341)
第二節 關稅國際協調…………………………………………………(344)
第三節 國內商品稅國際協調…………………………………………(350)
第四節 區域經濟一體化中的商品稅國際協調………………………(352)
思考與理解………………………………………………………………(359)
課外閱讀資料……………………………………………………………(359)
第六編 中國涉外稅法
第十九章中國涉外稅法原理………………………………………………(361)
第一節 中國涉外稅法概述……………………………………………(361)
第二節 中國涉外稅法的歷史沿革與發展…………………………(370)
第三節 中國涉外稅收優惠法律制度…………………………………(375)
思考與理解………………………………………………………………(398)
課外閱讀資料……………………………………………………………(398)
第二十章中國涉外所得稅法………………………………………………(399)
第一節 中國涉外企業所得稅法………………………………………(399)
第二節 中國其他所得稅法中的涉外規范…………………………(411)
思考與理解………………………………………………………………(419)
課外閱讀資料……………………………………………………………(420)
第二十一章中國涉外商品稅法……………………………………………(421)
第一節 關稅法…………………………………………………………(421)
第二節 中國其他商品稅法中的涉外規范……………………………(440)
思考與理解………………………………………………………………(448)
課外閱讀資料……………………………………………………………(448)
第七編 國際稅法學新課題
第二十二章單一稅收管轄權問題…………………………………………(449)
第一節 實行單一稅收管轄權的理論依據……………………………(449)
第二節 實行單一稅收管轄權的可行性………………………………(453)
思考與理解………………………………………………………………(456)
課外閱讀資料……………………………………………………………(456)
第二十三章電子商務與國際稅法問題……………………………………(457)
第一節 電子商務對傳統稅收管轄權的挑戰…………………………(457)
第二節 電子商務與國際稅法的幾個基本概念………………………(461)
第三節 解決電子商務國際稅法問題的主張與實踐…………………(464)
思考與理解………………………………………………………………(470)
課外閱讀材料……………………………………………………………(470)
第二十四章國際稅收競爭問題……………………………………………(471)
第一節 經濟全球化與國際稅收不當競爭……………………………(471)
第二節 生產型避稅港的運行與避稅機制……………………………(473)
第三節 對國際稅收競爭的價值判斷…………………………………(475)
第四節 國際稅收不當競爭的規制實踐………………………………(478)
思考與理解………………………………………………………………(481)
課外閱讀資料……………………………………………………………(481)
第二十五章國際稅務爭議的解決問題……………………………………(482)
第一節 國際稅務爭議解決概述………………………………………(482)
第二節 國家與涉外納稅人之問稅務爭議的解決……………………(485)
第三節 國家之間稅務爭議的解決……………………………………(489)
思考與理解………………………………………………………………(499)
課外閱讀材料……………………………………………………………(499)
附錄中國對外稅收協定一覽表……………………………………………(501)