[ 陳深紅 ]——(2010-3-2) / 已閱16046次
按合同約定計算復利至第139個月尚欠復利的本息是：（100000×（1+10‰）^70-100000）×（1+10‰）^（139-70）=（200676-100000）×（1+10‰）^69=100676×（1+10‰）^69=200033 （元）。若按第一種意見70個月前按復利計算，往后的69個月按100000元為本金，利率20‰計算單利，第139個月時欠本息是：（100000×（1+0.01）^70-100000）+100000×20‰×（139-70）=（200676-100000）+100000×20‰×69=100676+138000=238676（元）。這樣單利被法律保護的利息反而比合同約定的多238676-200033=38643元。如果再過69個月，即是第208個月，復利又比4倍的單利多了20769元（見后面例2附表）。從而可看出第1種意見在實踐中矛盾重重。
例3、又假設甲在第70個月以乙還回的100000元貸給丙，同樣約定月利率10‰，不每月付息按復利計算，乙與丙在第139個月還回的本息共是多少？
丙借款69個月后的本息是100000×（1+10‰）^70=198690（元）加上乙又還回的本息200033 元正好等甲貸給乙100000元139個月的本息398723元（見后面例3附表）。只有按復利計算利息才是公平合理，又是無懈可擊的，請參看下面3個例的附表。
例1附表、第70個月時月利率趨向4倍時轉為單利計算，后面69個月繼續計復利本息398723元比轉為單利計本息338676元多60046元。
序月數 復利月率 單利月率 欠復利本息 還款 遞增月利率 欠單利本金 差額
0 0.010 100000
1 0.010 101000 0.01000
69 0.010 198689 0.01967
70 0.010 0.020 200676 0.01987 200676
71 0.010 0.020 202683 0.02007 202676 -7
139 0.010 0.020 398723 0.03948 338676 60046
例2附表、若第70個月乙還了100000元,后面69個月轉為單利本息238676元反而比復利本息200033元多38643元。再過69個月，即第208個月，復利又比單利多了20769元。
月數 復利月率 單利月率 欠復利本息 還款 遞增月利率 欠單利本金 差額
70 200676 100000 200676
0.010 0.020 100676 100676 0
69 0.010 0.020 200033 238676 -38643
138 0.010 0.020 397445 376676 20769
例3附表、若第70個月乙還回100000元又貸給丙69個月的復利本息198690元加上乙又還回本息200033元的和是398723元與例1的139個月復利本息398223元相等。
月數 復利月率 單利月率 借出本金 還款
續 100000 100000
69 0.010 0.020 198690 200033
合計兩筆同一筆終值相等 398723 請問各位看出問題的矛盾嗎？
第2種：“認為約定計復利才支持，不約定計復利的逾期付息不支持復利”有《合同法》第205條、第207條、第112條及其他法規證明這一說法不成立。
《合同法》第114條規定“當事人可以約定一方違約時應當根據違約情況向對方支付一定數額的違約金，也可以約定因違約產生的損失賠償額的計算方法。約定的違約金低于造成的損失的，當事人可以請求人民法院或者仲裁機構予以增加；約定的違約金過分高于造成的損失的，當事人可以請求人民法院或者仲裁機構予以適當減少。當事人就遲延履行約定違約金的，違約方支付違約金后，還應當履行債務。”沒有約定逾期付息的違約金，也是約定的違約金低到了零，所以可以請求人民法院予以增加。以此看來，當事人請求的復利計息方法是合理的，人民法院應給以支持。實際上法官是說不出不支持的理由。
《違約金的計算標準》規定“對于合同當事人沒有約定逾期付款違約金標準的，人民法院可以參照中國人民銀行規定的金融機構計收逾期貸款利息的標準計算逾期付款違約金。中國人民銀行調整金融機構計收逾期貸款利息的標準時，人民法院可以相應調整計算逾期付款違約金的計算標準” “逾期付款”和“逾期貸款”都是遲付款，沒有約定逾期付款的違約金，就按銀行逾期貸款計息標準計付違約金。因為逾期付息也是逾期付款，也是違約，《違約金的計算標準》實質也是支持計算逾期付利息的利息，即是計復息。可看出，銀行逾期貸款利息不按期支付，按逾期貸款利率計復息，約定其它利率的利息不按期支付應按其它利率計復利與合同法第207條、第112條宗旨是一至的。《工程施工合同糾紛》第17條規定“當事人對欠付工程價款利息計付標準有約定的，按照約定處理；沒有約定的，按照中國人民銀行發布的同期同類貸款利率計息。”與違約金的宗旨也是一至的。因為《違約金的計算標準》沒有排除約定的違約金，應當按約定。沒有約定的，“參照銀行逾期貸款利息”與“按照銀行同期同類貸款利率計息”的宗旨是一至的，也就是銀行逾期貸款利率是同類貸款利率的一個類別。“約定工程欠款的息利，但不約定付息時間”也應支持計復息的請求，按照銀行逾期貸款利率計息的應按銀行計復息方式計算，利率大于銀行逾期貸款利率的應按每年為周期計息符合《合同法》第205條規定的宗旨。因為有息借款不約付息時間的，應每屆滿一年付息；其它有息欠款不約付息時間的，也應每屆滿一年付息才公平。因為兩者是等價關系，性質是相同的，只有邏輯思維強的理性法官才認可這種請求。
綜上所述，資金在運動中，復利是無處無存在，單利是復利的一種特殊性。也就是利息被債務人占有必需計算占有的時間價值，這就是資金占用的經濟規律。保護復利才不至于降低債務人的違約成本，有利于社會信用的提高及促進社會和諧，并且現在法律是支持逾期付息計算復利，誰能駁倒這一觀點，本人愿意付給獎金10萬元，也可以說愿意交學費10萬元。
“下棋尋高手，弄斧到班門。”只有在能者面前暴露自己的缺點，才有改進的機會。易得千人諾諾，難得一人諤諤，本人對上面法律的理解是否正確，敬請各位法律人士批評指正。
實名： 陳深紅 手機13802349757 單位：徐聞縣勞動建筑工程公司 職務：技術負責人
電子郵箱：chenshenhong48@tom.com 通訊地址： 廣東省徐聞縣城德新二路11號
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