中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳

中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于衍生工具交易對(duì)手違約風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則有關(guān)問題的通知

銀保監(jiān)辦發(fā)〔2021〕124號(hào)


各銀保監(jiān)局，各大型銀行、股份制銀行、外資銀行：

為明確《衍生工具交易對(duì)手違約風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則》（銀監(jiān)發(fā)〔2018〕1號(hào)）中凈額結(jié)算有關(guān)內(nèi)容在我國(guó)法律和監(jiān)管框架下的可執(zhí)行性，經(jīng)商相關(guān)部門，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：

一、關(guān)于《衍生工具交易對(duì)手違約風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則》第四條規(guī)定的凈額結(jié)算組合認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，如商業(yè)銀行的交易對(duì)手為經(jīng)我國(guó)金融監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)，且交易雙方簽署《中國(guó)銀行間市場(chǎng)金融衍生產(chǎn)品交易主協(xié)議》《中國(guó)證券期貨市場(chǎng)衍生品交易主協(xié)議》《國(guó)際掉期及衍生工具協(xié)會(huì)2002年主協(xié)議》或者銀保監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他合法有效凈額結(jié)算主協(xié)議的，可不適用《衍生工具交易對(duì)手違約風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則》第四條第2項(xiàng)、第3項(xiàng)的規(guī)定，商業(yè)銀行可以按照凈額計(jì)算衍生工具交易對(duì)手違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。商業(yè)銀行債券回購(gòu)交易違約風(fēng)險(xiǎn)和資本計(jì)量參照上述要求執(zhí)行。商業(yè)銀行與其他交易對(duì)手的凈額結(jié)算組合認(rèn)定仍按《衍生工具交易對(duì)手違約風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則》要求執(zhí)行。

二、商業(yè)銀行衍生品交易通過中央清算機(jī)構(gòu)集中清算的，如該中央清算機(jī)構(gòu)已經(jīng)銀保監(jiān)會(huì)、人民銀行或證監(jiān)會(huì)認(rèn)定為合格中央交易對(duì)手，商業(yè)銀行對(duì)其違約風(fēng)險(xiǎn)暴露可以按照凈額計(jì)算，同時(shí)適用商業(yè)銀行資本監(jiān)管配套政策文件《中央交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)暴露資本計(jì)量規(guī)則》（銀監(jiān)發(fā)〔2013〕33號(hào)）關(guān)于對(duì)合格中央交易對(duì)手交易風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重規(guī)定。債券回購(gòu)交易參照?qǐng)?zhí)行。

三、《衍生工具交易對(duì)手違約風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則》第九條所稱單向保證金協(xié)議，是指單向支出盯市保證金和押品的協(xié)議。單向從交易對(duì)手收取保證金和押品或者采用雙向盯市保證金的，可認(rèn)定為保證金衍生品交易。



中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)辦公廳

2021年11月23日

（此件發(fā)至銀保監(jiān)分局和地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)）