中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)

關(guān)于期貨交易所、期貨公司繳納期貨投資者保障基金有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定

證監(jiān)會(huì)公告[2016]27號(hào)


（2010年3月15日證監(jiān)會(huì)公告〔2010〕7號(hào)公布 根據(jù)2016年11月8日中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于修改〈關(guān)于期貨交易所、期貨公司繳納期貨投資者保障基金有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定〉的決定》修訂）



為建立健全期貨投資者保護(hù)長(zhǎng)效機(jī)制，根據(jù)證監(jiān)會(huì)、財(cái)政部新修訂的《期貨投資者保障基金管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第129號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《辦法》）和證監(jiān)會(huì)、財(cái)政部《關(guān)于明確期貨投資者保障基金繳納比例有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定》（證監(jiān)會(huì)公告〔2016〕26號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《規(guī)定》）等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就期貨交易所、期貨公司繳納期貨投資者保障基金（以下簡(jiǎn)稱保障基金）的有關(guān)事項(xiàng)規(guī)定如下：



一、各期貨交易所和期貨公司在《規(guī)定》實(shí)施前應(yīng)當(dāng)繳納的2016年度保障基金應(yīng)當(dāng)按原《暫行辦法》規(guī)定的比例繳納。在《規(guī)定》實(shí)施之后應(yīng)當(dāng)繳納的2016年度保障基金應(yīng)當(dāng)按《規(guī)定》確定的比例于2016年度結(jié)束后30個(gè)工作日內(nèi)繳納。



二、自2017年起，各期貨交易所應(yīng)當(dāng)按《規(guī)定》確定的比例在每年度結(jié)束后30個(gè)工作日內(nèi)，繳納保障基金，并代扣代繳期貨公司應(yīng)繳納的保障基金。各期貨公司繳納保障基金的比例與期貨公司分類(lèi)評(píng)級(jí)結(jié)果的對(duì)應(yīng)關(guān)系見(jiàn)附件。



三、各期貨交易所應(yīng)核定各期貨公司在其交易所發(fā)生的代理交易額，并按各期貨公司評(píng)級(jí)對(duì)應(yīng)的繳納比例計(jì)算各期貨公司應(yīng)繳納的保障基金。我會(huì)將書(shū)面通知各期貨交易所、期貨公司每年的分類(lèi)評(píng)級(jí)結(jié)果，各期貨交易所應(yīng)在收到分類(lèi)評(píng)級(jí)結(jié)果的次月起按照新比例計(jì)算各期貨公司應(yīng)繳納的基金。



四、各期貨交易所應(yīng)按時(shí)足額繳納應(yīng)繳的和代扣代繳的保障基金，并書(shū)面通知期貨公司扣繳情況，期貨公司應(yīng)及時(shí)補(bǔ)足結(jié)算準(zhǔn)備金賬戶資金。各期貨交易所和期貨公司不得故意拖延或拒絕繳納基金。



五、各期貨交易所和期貨公司應(yīng)依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和相關(guān)會(huì)計(jì)制度做好會(huì)計(jì)處理工作。



六、本規(guī)定自公布之日起30日后施行。



附件：期貨公司繳納保障基金比例與期貨公司分類(lèi)結(jié)果對(duì)應(yīng)



關(guān)系表



附件



期貨公司繳納保障基金比例

與期貨公司分類(lèi)結(jié)果對(duì)應(yīng)關(guān)系表



期貨公司級(jí)別 繳納保障基金比例



AAA級(jí) 代理交易額的億分之五



AA級(jí) 代理交易額的億分之五點(diǎn)五



A級(jí) 代理交易額的億分之六



BBB級(jí) 代理交易額的億分之六點(diǎn)五



BB級(jí) 代理交易額的億分之七



B級(jí) 代理交易額的億分之七點(diǎn)五



CCC級(jí) 代理交易額的億分之八



CC級(jí) 代理交易額的億分之八點(diǎn)五



C級(jí) 代理交易額的億分之九



D類(lèi) 代理交易額的億分之十