中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)

商業(yè)銀行杠桿率管理辦法

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令

2011年第3號



《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法》已經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第91次主席會(huì)議通過，現(xiàn)予公布，自2012年1月1日起施行。

　　　　　　　　　　　　　　主席：劉明康

二〇一一年六月一日



商業(yè)銀行杠桿率管理辦法



第一章　總則

第一條 為有效控制商業(yè)銀行的杠桿化程度，維護(hù)商業(yè)銀行的安全、穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》，制定本辦法。

第二條　本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行，包括中資銀行、外商獨(dú)資銀行和中外合資銀行。

第三條 本辦法所稱杠桿率，是指商業(yè)銀行持有的、符合有關(guān)規(guī)定的一級資本與商業(yè)銀行調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額的比率。

第四條　商業(yè)銀行并表和未并表的杠桿率均不得低于4%。

第五條　中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱銀監(jiān)會(huì)）按照本辦法規(guī)定對商業(yè)銀行的杠桿率及其管理狀況實(shí)施監(jiān)督檢查。

第六條 銀監(jiān)會(huì)對銀行業(yè)的整體杠桿率情況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測，加強(qiáng)對銀行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的分析與防范。

第二章　杠桿率的計(jì)算

第七條　商業(yè)銀行杠桿率的計(jì)算公式為：


第八條　一級資本和一級資本扣減項(xiàng)為商業(yè)銀行按照銀監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定計(jì)算資本充足率所采用的一級資本和一級資本扣減項(xiàng)。

第九條　調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額的計(jì)算公式為：

　　

第十條　調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額按照如下方式計(jì)算：

（一）匯率、利率及其他衍生產(chǎn)品按照本辦法附件所列示的現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法計(jì)算。

（二）其他表內(nèi)資產(chǎn)在扣減針對該項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)提的準(zhǔn)備后，計(jì)入調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額。

商業(yè)銀行在計(jì)算表內(nèi)資產(chǎn)余額時(shí)，不考慮抵質(zhì)押品、保證和信用衍生工具等信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋因素。

商業(yè)銀行在計(jì)算調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額時(shí)，可以根據(jù)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管資本計(jì)量指引》，對回購交易和衍生產(chǎn)品交易采用凈額結(jié)算方法進(jìn)行調(diào)整。

第十一條　調(diào)整后的表外項(xiàng)目余額按照如下方式計(jì)算：

（一）表外項(xiàng)目中無條件可撤銷承諾按照10%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)算。

（二）其他表外項(xiàng)目按照100％的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)算。

無條件可撤銷承諾指商業(yè)銀行在協(xié)議中書面列明無需事先通知、有權(quán)隨時(shí)無條件撤銷，而且撤銷不會(huì)引起糾紛、訴訟或給銀行帶來成本的承諾。

第十二條　商業(yè)銀行計(jì)算并表杠桿率時(shí)，并表范圍和計(jì)算方式依據(jù)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于計(jì)算并表資本充足率的相關(guān)規(guī)定確定。

第三章　杠桿率的監(jiān)督管理

第十三條　商業(yè)銀行董事會(huì)承擔(dān)杠桿率管理的最終責(zé)任，商業(yè)銀行高級管理層負(fù)責(zé)杠桿率管理的實(shí)施工作。

第十四條　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)定不低于最低監(jiān)管要求的目標(biāo)杠桿率，有效控制杠桿化程度。

第十五條　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照銀監(jiān)會(huì)的要求定期報(bào)送并表和未并表的杠桿率報(bào)表。

并表杠桿率報(bào)表每半年報(bào)送一次，未并表杠桿率報(bào)表每季度報(bào)送一次。

第十六條　商業(yè)銀行杠桿率信息披露應(yīng)當(dāng)至少包括杠桿率水平、一級資本、一級資本扣減項(xiàng)、調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額、調(diào)整后的表外項(xiàng)目余額和調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額等內(nèi)容。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度終了后四個(gè)月內(nèi)披露杠桿率信息。因特殊原因不能按時(shí)披露的，應(yīng)當(dāng)至少提前十五個(gè)工作日向銀監(jiān)會(huì)申請延遲。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在主要營業(yè)場所公布本辦法要求披露的信息內(nèi)容，并確保股東及相關(guān)利益人能夠及時(shí)獲得相關(guān)信息。

第十七條　對于杠桿率低于最低監(jiān)管要求的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)可以采取以下糾正措施：

（一）要求商業(yè)銀行限期補(bǔ)充一級資本；

（二）要求商業(yè)銀行控制表內(nèi)外資產(chǎn)增長速度；

（三）要求商業(yè)銀行降低表內(nèi)外資產(chǎn)規(guī)模。

對于逾期未改正，或者其行為嚴(yán)重危及商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行、損害存款人和其他客戶的合法權(quán)益的，銀監(jiān)會(huì)可以根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定，區(qū)別情形，采取下列措施：

（一）責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)開辦新業(yè)務(wù)；

（二）限制分配紅利和其他收入；

（三）停止批準(zhǔn)增設(shè)分支機(jī)構(gòu)；

（四）責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東的權(quán)利；

（五）責(zé)令調(diào)整董事、高級管理人員或者限制其權(quán)利；

（六）法律規(guī)定的其他措施。

除上述措施外，銀監(jiān)會(huì)還可以依法對商業(yè)銀行給予行政處罰。

第四章　附則

第十八條　政策性銀行、金融資產(chǎn)管理公司、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司和消費(fèi)金融公司參照本辦法執(zhí)行。

第十九條 銀監(jiān)會(huì)確定的系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)當(dāng)于2013年底前達(dá)到最低杠桿率要求，非系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)當(dāng)于2016年底前達(dá)到最低杠桿率要求。在過渡期內(nèi)，未達(dá)到最低杠桿率要求的銀行應(yīng)當(dāng)制定達(dá)標(biāo)規(guī)劃，并向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告。

第二十條 本辦法由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第二十一條 本辦法自2012年1月1日起施行。

附件：匯率、利率及其他衍生產(chǎn)品現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露值的計(jì)算方法





附件：

匯率、利率及其他衍生產(chǎn)品現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露值的計(jì)算方法



匯率、利率及其他衍生產(chǎn)品，主要包括遠(yuǎn)期、期貨、掉期（互換）和期權(quán)等。衍生產(chǎn)品敞口按現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法計(jì)算，納入表內(nèi)資產(chǎn)余額，具體計(jì)算公式如下：



不同剩余期限衍生產(chǎn)品的固定系數(shù)如下表：
http://www.cbrc.gov.cn/chinese/home/jsp/docView.jsp?docID=20110707388EF509EE9A0692FF046092309CCB00