國家外匯管理局

國家外匯管理局關(guān)于外匯指定銀行對客戶人民幣外匯貨幣掉期業(yè)務(wù)有關(guān)外匯管理問題的通知

匯發(fā)【2011】3號　


國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各外匯指定銀行：
為進(jìn)一步滿足國內(nèi)經(jīng)濟(jì)主體規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)需求，現(xiàn)就外匯指定銀行（以下簡稱銀行）對客戶人民幣外匯貨幣掉期（以下簡稱貨幣掉期）業(yè)務(wù)有關(guān)外匯管理問題通知如下：
一、本通知所稱貨幣掉期，是指在約定期限內(nèi)交換約定數(shù)量人民幣與外幣本金，同時(shí)定期交換兩種貨幣利息的交易協(xié)議。
本金交換的形式包括：（一）在協(xié)議生效日雙方按約定匯率交換人民幣與外幣的本金，在協(xié)議到期日雙方再以相同匯率、相同金額進(jìn)行一次本金的反向交換；（二）中國人民銀行和國家外匯管理局規(guī)定的其他形式。
利息交換指雙方定期向?qū)Ψ街Ц兑該Q入貨幣計(jì)算的利息金額，可以固定利率計(jì)算利息，也可以浮動利率計(jì)算利息。
二、取得對客戶人民幣外匯掉期業(yè)務(wù)經(jīng)營資格滿1年的銀行，可以對客戶開辦貨幣掉期業(yè)務(wù)。銀行分支機(jī)構(gòu)經(jīng)其法人（外國商業(yè)銀行分行視同為法人）授權(quán)后，可以對客戶開辦貨幣掉期業(yè)務(wù)。
三、銀行對客戶辦理貨幣掉期業(yè)務(wù)的幣種、期限等交易要素，由銀行自行確定。
貨幣掉期中的利率均由交易雙方協(xié)商確定，但應(yīng)符合中國人民銀行關(guān)于存貸款利率的管理規(guī)定，銀行換入（換出）貨幣的利率不得突破中國人民銀行公布的存（貸）款基準(zhǔn)利率上（下）限。
四、銀行對客戶辦理貨幣掉期業(yè)務(wù)，應(yīng)參照執(zhí)行《國家外匯管理局關(guān)于外匯指定銀行對客戶遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)有關(guān)外匯管理問題的通知》（匯發(fā)[2006]52號）和《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)制度>的通知》（匯發(fā)[2006]42號）等文件中關(guān)于外匯掉期業(yè)務(wù)的相關(guān)外匯管理規(guī)定和統(tǒng)計(jì)要求。
銀行應(yīng)按月報(bào)送貨幣掉期業(yè)務(wù)人民幣利率情況，具體見附件1、2。
五、在貨幣掉期業(yè)務(wù)中，銀行從客戶獲得的外幣利息應(yīng)納入本行外匯利潤統(tǒng)一管理，不得單獨(dú)結(jié)匯。
六、銀行違反本通知規(guī)定辦理貨幣掉期業(yè)務(wù)，國家外匯管理局將依據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》等有關(guān)外匯管理法規(guī)進(jìn)行處罰。
七、本通知自2011年3月1日起實(shí)施。
國家外匯管理局各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)立即轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行和外資銀行。執(zhí)行中如遇問題，請與國家外匯管理局國際收支司聯(lián)系。聯(lián)系電話：010-68402304、68402313。
特此通知。



二零一一年一月十九日


附件一：（ 銀行）對客戶貨幣掉期業(yè)務(wù)人民幣利率統(tǒng)計(jì)表
http://www.safe.gov.cn/model_safe/laws/pic/20110130152758681.doc
附件二：《銀行對客戶貨幣掉期業(yè)務(wù)人民幣利率統(tǒng)計(jì)表》填報(bào)說明人
http://www.safe.gov.cn/model_safe/laws/pic/20110130152808866.doc